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Guía de Impuestos de Criptomonedas Chile
Imagina que estás recién explorando el mundo de las criptomonedas o ya eres todo un experto, y de repente te enfrentas a la gran pregunta: ¿debo pagar impuestos por esto?
Aunque el término "impuestos" pueda sonar intimidante, la realidad es que entender las obligaciones fiscales que tienes al operar con criptomonedas es más sencillo de lo que parece. Aquí te mostramos lo esencial para que te sientas seguro en este tema.
Para esto puedes confiar en LedgiFi, una aplicación en la cual puedes llevar tu portafolio de criptomonedas y saber en todo momento cuánto tienes, además, en base a tus movimientos, calcula tus Ganancias o Pérdidas para que puedas planificar y declarar.
En primer lugar, ten en cuenta que en Chile las criptomonedas no se consideran moneda oficial; en cambio, se ven como activos digitales. Eso significa que, cuando generas ganancias vendiéndolas o intercambiándolas, estás en un terreno de impuestos sobre ganancias de capital. Pero, no te preocupes, esto aplica si vendes tus criptos por más de lo que pagaste originalmente, te las gastas a cambio de un bien o servicio, o las intercambias (permutas). No es necesario pagar impuestos por el solo hecho de poseerlas.
De aquí en adelante, nos referiremos a Ganancias o Pérdidas (Rentas) en criptomonedas, ya que el impuesto en sí depende de tus rentas en criptomonedas más todas aquellas rentas que generaste, ya sea por tu trabajo, algún negocio, acciones, etc. Todas estas se suman en lo que se llama Impuesto Global Complementario, que según el tramo en el que estés, pagarás un cierto porcentaje de impuestos.
Esto es bien simple, si te deshaces de una criptomoneda, ya sea que compres un bien o servicio con ella, la intercambies por otra criptomoneda (incluidos swaps), la vendas para obtener Fiat, en fin, deberás calcular el resultado de la transacción que realizaste.
Esto tiene un nombre más “técnico”, se le llama enajenación, entonces cuando enajenas una criptomoneda, toca calcular si ganaste o perdiste.
Algunos ejemplos de esto son:
Si alguna vez has hecho algo con criptomonedas, este tema te interesa, sin importar si ya vendiste todas tus criptomonedas, cerraste tus cuentas, o ya no quieres ni saber de ellas. Además, para quienes están más activos en el mercado, es útil conocer el Impuesto a la Renta, ya que las ganancias que se obtienen pueden considerarse un ingreso y, por lo tanto, tributar como tal.
Ahora, la importancia de mantener un registro detallado de tus movimientos no puede subestimarse. Un historial claro de tus transacciones – desde ventas hasta intercambios y cualquier conversión en pesos u otra moneda – te facilitará mucho la declaración de impuestos, además de protegerte en caso de que el Servicio de Impuestos Internos (SII) solicite pruebas de tus movimientos. Piensa en esto como una forma de asegurar tus ganancias y evitar sorpresas.
Muchas personas piensan y creen que al ser las criptomonedas descentralizadas, el mayor valor que puedan generar por sus transacciones no genera hecho tributario alguno, o que no deben ser declarados. Esto es erróneo, ya que todo movimiento en tu patrimonio debe ser declarado, más aún si representó un aumento de este.
En Chile, las consecuencias por no pagar impuestos pueden ser variadas dependiendo de la gravedad de la falta y de las leyes específicas que se hayan violado. Algunas de las posibles consecuencias incluyen multas, intereses moratorios, embargos y hasta acciones legales.
Habiendo dicho todo esto, es necesario entender que debes declarar cualquier ganancia o ingreso que tengas sobre criptomonedas. Las sanciones por la evasión de impuestos pueden llegar a ser elevadas y potencialmente también, tiempo en prisión 🚨
Puedes revisar más sobre estas sanciones en el Art. 59 bis del Código Tributario
Para esto es necesario revisar cada transacción y determinar su Costo de Adquisición para, en contraste con el Beneficio, determinar si obtuviste una ganancia o una pérdida.
Esto en simple sería:
Unset
Ganancia o Pérdida = Beneficio - Costo de Adquisición
Si en tu caso compraste distintas cantidades de criptomonedas en diferentes momentos y vendiste solo una parte, seguramente tienes la duda de qué cantidad y a qué precio vendes, el primero que compraste?, el último que compraste? o un promedio de las compras? Estos son lo que se conocen como Métodos de valorización o de Inventario, los más conocidos y utilizados son FIFO, LIFO, HIFO y CPP.
En simple, FIFO es cuando vendes el primero que compraste, LIFO es cuando vendes el último que compraste, HIFO es cuando vendes el más caro que compraste y CPP es el promedio de los costos de tus compras.
Qué Método de Valorización vamos a utilizar va a depender de nuestra decisión y de lo que nos permita la ley, sin embargo, el método más conservador es FIFO.
En este aspecto, en el caso de personas naturales, eres tú quien tiene la posibilidad de establecer que lotes está vendiendo, por lo que puedes utilizar cualquiera de los métodos aquí descritos u otros.
Ahora, si te preguntas cuál es mejor, no existe uno que sea mejor, y la respuesta es un gran “depende”, es por esto que eres libre de elegir cualquiera y ver cómo te afecta tomando en consideración tu planificación tributaria. Eso sí, te recomendamos que una vez elijas uno y declares, no lo cambies.
Algo que tiene directa relación con la fórmula que vimos antes es que a este Costo de Adquisición deberás aplicarle la corrección monetaria, y luego, deberás aplicar lacorrección monetaria a la ganancia o pérdida resultante, pero no te preocupes porque en LedgiFi hacemos esto automáticamente. Veamos todo esto con un ejemplo con el método FIFO.
Supongamos que durante el 2020 tenemos lo siguiente, el 4 de enero depositamos $2.500 en un exchange para poder comprar BTC, al día siguiente realizamos una compra de 1 BTC a $1.000, y en febrero realizamos otra compra de 1 BTC pero ahora a $1.200. Para este caso tenemos entonces un costo de adquisición de $1.000 del BTC de enero y de $1.200 del BTC de febrero, sin embargo, en agosto queremos vender 1,5 BTC en $2.000, ¿qué costo de adquisición tiene ese 1,5 BTC?
Entonces, nos encontramos con que vendemos el primer BTC completo, por lo tanto, hasta aquí nuestro costo de adquisición es $1.000 y este costo debemos actualizarlo por IPC desde la compra hasta la venta de acuerdo a las reglas dispuestas para esto.
La compra del 2020-01-05 actualizada por el IPC sería
$1.013 = ($1.000 + (1,3% x $1.000))
Pero además de esto, necesitamos sumarle el costo de adquisición de los 0,5 BTC que nos falta de la compra del día 21 de febrero, para esto también tenemos que actualizarlo por IPC, lo que sería.
La compra del 2020-02-21 actualizada por el IPC sería:
$1.208,4 = ($1.200 + (0,7% x $1.200))
pero de esta compra solo utilizaremos 0,5 BTC por lo que nuestro costo reajustado para la venta es de $604,2.
Por lo tanto, el costo de adquisición de nuestra venta de 1,5 BTC es de:
$1.617,2 = $1.013 + $604,2
Una vez obtenido nuestro costo de adquisición, ahora podemos contrastar cuanto obtuvimos en la venta y nuestro costo de vender esos 1,5 BTC, esto es, $2.000 - $1.617,2, lo que nos da una Ganancia de $382,8, la cual también tenemos que reajustar, pero ahora será desde la venta hasta el final del año.
Entonces nuestra ganancia/pérdida reajustada será de:
$387,776 = $382,8 + (1.3% x $382,8)
Justamente para hacer todo esto más fácil está LedgiFi, que te permite sincronizar y agregar tus transacciones de distintas formas, ordenar y tener tu portafolio de criptomonedas en un solo lugar, y estar al día con tus impuestos sabiendo en todo momento tus ganancias o pérdidas para poderlas declarar.
Si quieres saber más de este tema no dudes en leer nuestra guía completa en learn.ledgifi.com/chile, y registrate en LedgiFi para estar siempre al día con tus impuestos y no perderte nuestro contenido.
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