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Guía de Impuestos de Criptomonedas Colombia
En Colombia, las criptomonedas se han convertido en un tema fascinante, aunque con susmatices cuando hablamos de impuestos. Te preguntas si debes pagar impuestos por tuscriptos? La respuesta corta es: sí, pero veamos lo esencial para que te sientas tranquilo ycon claridad en el tema.
Para esto puedes confiar en LedgiFi, una aplicación en la cual puedes llevar tu portafolio de criptomonedas y saber en todo momento cuánto tienes, además, en base a tus movimientos, calcula tus Ganancias o Pérdidas para que puedas planificar y declarar.
Primero, es importante saber que en Colombia las criptomonedas no se consideran una moneda de curso legal. En lugar de esto, se ven como activos intangibles. Esto significa que cuando obtienes ganancias al vender o intercambiar tus criptos, esos ingresos pueden estar sujetos a impuestos, especialmente si estás generando un beneficio sobre la inversión inicial.
Para el sistema tributario colombiano, cualquier incremento de valor que logres con tus criptomonedas entra en el terreno del Impuesto sobre la Renta y Complementarios. Si vendiste cripto y obtuviste ganancias, o si estás realizando trading frecuente, es probable que necesites declararlas como parte de tu ingreso anual. También puedes estar sujeto al Impuesto al Patrimonio si el valor total de tus activos supera ciertos umbrales establecidos.
Además, el régimen tributario colombiano es cuidadoso con el origen y los movimientos del dinero. Por eso, llevar un registro de todas tus transacciones es una práctica que no solo facilita la declaración, sino que también brinda seguridad en caso de una revisión. Todo ingreso o retiro, incluyendo conversiones a pesos colombianos, debe estar claro en tus registros.
De aquí en adelante, nos referiremos a Ganancias o Pérdidas (Rentas) en criptomonedas, ya que el impuesto en sí depende de tus rentas en criptomonedas más todas aquellas rentas que generaste, ya sea por tu trabajo, algún negocio, acciones, etc. Todas estas se suman en tu declaración anual además de la declaración de patrimonio que debes presentar, ambas, según el tramo en el que estés, pagarás un cierto porcentaje de impuestos.
Algo común es pensar que si no sacaste tu dinero al banco, no debes declarar nada aún. Esto es errado y en sí, saber si debes declarar es simple, si te deshaces de una criptomoneda, ya sea que compres un bien o servicio con ella, la intercambies por otra criptomoneda (incluidos swaps), la vendas para obtener Fiat, en fin, deberás calcular el resultado de la transacción que realizaste.
Esto tiene un nombre más “técnico”, se le llama enajenación, entonces cuando enajenas una criptomoneda, toca calcular si ganaste o perdiste.
Algunos ejemplos de esto son:
Si alguna vez has hecho algo con criptomonedas, este tema te interesa, sin importar si ya vendiste todas tus criptomonedas, cerraste tus cuentas, o ya no quieres ni saber de ellas. Además, para quienes están más activos en el mercado, es útil conocer tu Ganancia o Pérdida, ya que te permite planificar.
Ahora, la importancia de mantener un registro detallado de tus movimientos no puede subestimarse. Un historial claro de tus transacciones – desde ventas hasta intercambios y cualquier conversión en pesos u otra moneda – te facilitará mucho la declaración de impuestos, además de protegerte en caso de que la DIAN solicite pruebas de tus movimientos. Piensa en esto como una forma de asegurar tus ganancias y evitar sorpresas.
Muchas personas piensan y creen que al ser las criptomonedas descentralizadas, el mayor valor que puedan generar por sus transacciones no genera hecho tributario alguno, o que no deben ser declarados. Esto es erróneo, ya que todo movimiento en tu patrimonio debe ser declarado, más aún si representó un aumento de este.
En Colombia, las consecuencias por no pagar impuestos pueden ser variadas dependiendo de la gravedad de la falta y de las leyes específicas que se hayan violado. Algunas de las posibles consecuencias incluyen multas por incumplimiento y multas por inexactitud, entre otras.
Habiendo dicho todo esto, es necesario entender que debes declarar cualquier ganancia o ingreso que tengas sobre criptomonedas, además de tu patrimonio. Las sanciones por la evasión de impuestos pueden llegar a ser elevadas.
Para esto es necesario revisar cada transacción y determinar su Costo de Adquisición para, en contraste con el Beneficio, determinar si obtuviste una ganancia o una pérdida.
Esto en simple sería:
Unset
Ganancia o Pérdida = Beneficio - Costo de Adquisición
El Costo de Adquisición es lo que la criptomoneda que estás enajenando te ha costado, pero su cálculo depende de lo que se conoce como Métodos de Valorización o de Inventario.
El Beneficio va a ser lo que obtuviste por la venta de tus criptomonedas, ya sea que lo obtengas como dinero, otra criptomoneda, en productos o servicios.
Si en tu caso compraste distintas cantidades de criptomonedas en diferentes momentos y vendiste solo una parte, seguramente tienes la duda de qué cantidad y a qué precio vendes, el primero que compraste?, el último que compraste? o un promedio de las compras? Estos son lo que se conocen como Métodos de valorización o de Inventario, los más conocidos y utilizados son FIFO, LIFO y CPP.
En simple, FIFO es cuando vendes el primero que compraste, LIFO es cuando vendes el último que compraste y CPP es el promedio de los costos de tus compras.
Unset:
En Colombia, solamente es posible utilizar los método FIFO (First In - First Out) y CPP (Costo Promedio Ponderado). Es decir, se entenderá que las criptomonedas vendidas en una determinada operación serán las adquiridas en la fecha más antigua, o, en el caso del CPP, el promedio de sus costos.
Supongamos que durante el 2022 tenemos lo siguiente, el 4 de enero depositamos $11.500.000 COP en un exchange para poder comprar BTC, al día siguiente realizamos una compra de 1 BTC a $4.550.000 COP, y en febrero realizamos otra compra de 1 BTC pero ahora a $5.300.000 COP. Para este caso tenemos entonces un coste de adquisición de $4.550.000 COP del BTC de enero y de $5.300.000 COP del BTC de febrero, sin embargo, en agosto queremos vender 1,5 BTC en $9.000.000 COP, ¿que coste de adquisición tiene ese 1,5 BTC?
Entonces, nos encontramos con que vendemos el primer BTC completo, por lo tanto, hasta aquí nuestro coste de adquisición es $4.550.000 COP.
Pero además de esto, necesitamos sumarle el costo base de los 0,5 BTC que nos falta de la compra del día 21 de febrero.
De esta compra solo utilizaremos 0,5 BTC por lo que nuestro costo para la venta es de $2.650.000 COP.
Por lo tanto, el coste de adquisición de nuestra venta de 1,5 BTC es de:
$7.200.000 = $4.550.000 + $2.650.000
Una vez obtenido nuestro coste de adquisición, ahora podemos contrastar cuanto obtuvimos en la venta y nuestro coste de vender esos 1,5 BTC, esto es, $9.000.000 - $7.200.000, lo que nos da una Ganancia de $1.800.000 COP.
Esta Ganancia, deberás declararla en el Formulario 210 , en este caso en tu renta líquida ya que no ha transcurrido más de 2 años como para incluirla en tu ganancia ocasional.
En el caso del Patrimonio, luego de haber realizado todas nuestras operaciones, tenemos que al 31 de diciembre del año 2022 aún nos quedan en nuestra propiedad 0,5 BTC, por lo que tendremos que valorizar esa cantidad al precio de mercado que tienen esos BTC.
En este caso utilizaremos el precio de cierre de mercado que podemos encontrar en CoinMarketCap (u otros sitios). El precio de cierre del BTC al 31 de diciembre de 2022 fue de $16.547,5 USD y el precio del dólar a utilizar el 31 de diciembre en este caso 1 USD = 4.810,2 COP.
Por consiguiente, deberás declarar como patrimonio lo siguiente:
39.798.392 COP = (16.547,5 USD x 0,5 BTC) * 4.810,2 COP
Y para declararlo debes dirigirte a la página de la DIAN y declarar tu patrimonio junto con tus demás activos. Puedes revisar más detalles en Patrimonio.
Justamente para hacer todo esto más fácil está LedgiFi, que te permite sincronizar y agregar tus transacciones de distintas formas, ordenar y tener tu portafolio de criptomonedas en un solo lugar, y estar al día con tus impuestos sabiendo en todo momento tus ganancias o pérdidas para poderlas declarar.
Si quieres saber más de este tema no dudes en leer nuestra guía completa en learn.ledgifi.com/colombia, y registrate en LedgiFi para estar siempre al día con tus impuestos y no perderte nuestro contenido.
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